Недостатки лизинга для лизингополучателя
Avtodoks.ru

Автомобильный юрист

Недостатки лизинга для лизингополучателя

Преимущества и недостатки лизинга

Как и у любой другой финансовой деятельности, у лизинговых операций существуют свои сильные и слабые стороны, или, говоря другими словами, преимущества и недостатки лизинга. Лизинг, с экономической точки зрения, органично сочетает в себе элементы инвестиций, аренды и кредита. Что же касается правовой точки зрения, то лизинг построен на разграничении права на использование (владение) лизингового объекта и права собственности на него. Чем выгоден лизинг? Данный ответ можно получить, детально изучив все преимущества и недостатки лизинга.

Преимущества лизинга перед кредитом

Многие специалисты считают, что преимущества лизинга перед кредитом, а также другими формами кредитного финансирования, очевидны. В действительности же только некоторые из них действительно очевидны, другие являются весьма спорными. Плюсы и минусы лизинга могут заключаться для участников отношений в прямо диаметральном соотношении, то есть существуют существенные преимущества лизинга для лизингодателя, так и для лизингополучателя. Иными словами, то, что является для одного субъекта (лизингодателя) плюсом, для другого субъекта (лизингополучателя) будет явным минусом.

Преимущества лизинга для лизингодателя:

  • Право собственности на лизинговое имущество принадлежит лизингодателю, например, при лизинге автомобилей для юридических лиц (это является дополнительной гарантией возврата заемных средств лизингополучателем);
  • Применение ускоренной амортизации на объект лизинга отличается высокой ликвидационной стоимостью, благодаря чему при возврате имущества по окончанию срока лизингового договора объект лизинга может принести лизингодателю немалую прибыль;
  • Владение правом собственности на объект лизинга гарантирует значительные налоговые льготы. Это формирует налоговые преимущества лизинга;
  • Доход генерируется вложенными в производственное оборудование инвестициями (актуально при лизинге для ИП);
  • Единоличный контроль целевого применения кредитных сделок (финансовые ресурсы направляются на непосредственное приобретение основных средств);
  • Минимальный риск невозврата кредита обеспечивается за счет имущественного инвестирования (применяется при лизинге для физических лиц в том числе);
  • Дополнительная возможность привлечения финансов через передаваемое в лизинг имущество.

Основные преимущества лизинга для лизингополучателя:

  • Стопроцентное финансирование приобретения необходимых основных фондов, не требующее быстрого возврата заемных средств;
  • Лизинг выгоден как мелким, так и крупным лизингополучателям, так как финансирование займа происходит с точным соответствием стоимости необходимых активов;
  • Договор лизинга оформляется с учетом особенностей и специфических требований лизингополучателя;
  • Лизинговые операции способствуют производству и реализации произведенной продукции, что в свою очередь содействует наполняемости государственного бюджета, именно поэтому политика государства направлена на расширение и поощрение лизинговой деятельности в России;
  • Договор лизинга предусматривает погашение платежей по заранее составленному плану (удобному для лизингополучателя), благодаря которому предприятие может скоординировать свою расходную и доходную часть в длительной перспективе. Финансовые планы лизингополучателя более стабильны и поэтому способствуют увеличению прибыли, что является несомненным преимуществом финансового лизинга;
  • Лизинг позволяет лизингополучателю реализовывать крупные проекты без вложения первоначальных значительных денежных ресурсов;
  • Возвратный лизинг при низкодоходном производстве позволяет лизингополучателю минимизировать налоги за счет льготного налогообложения прибыли, повышая тем самым рентабельность своего проекта;
  • Процедура оформления лизинга намного проще и быстрее, чем процедура оформления банковского потребительского кредита;
  • Лизинг позволяет развитию бизнеса лизингополучателя идти ускоренными темпами за счет высвобождения большего количества свободных денежных средств у лизингополучателя;
  • Невысокая ликвидационная стоимость объекта лизинга по истечению срока договора является решающим фактором при заключении лизингового соглашения;
  • Лизинговые операции не затрагивают соотношения заемных и собственных средств, благодаря чему лизингополучатель может получать дополнительные кредитные ссуды;
  • Лизинговые платежи способствуют уменьшению налогооблагаемой прибыли предприятия лизингополучателя;
  • Лизинг предоставляет возможность лизингополучателю досрочное погашение стоимости имущества без применения штрафных санкций со стороны лизингодателя.

Основные недостатки лизинга:

  • Лизингополучатель несет полную материальную ответственность за техническое состояние лизингового имущества;
  • Итоговая стоимость лизинговых платежей значительно превышает в цене стоимость объекта лизинга и некоторые виды кредитных программ банка;
  • Лизингополучатель не имеет права собственности на приобретенное лизинговое имущества до момента полного погашения его стоимости кредитными платежами, поэтому не может их использовать в качестве залогового обеспечения при получении кредитного займа;
  • Колебания процентных ставок по лизинговым операциям увеличивают стоимость лизингового займа, тем самым негативно отражаясь на платежеспособности лизингополучателя;
  • Лизинговые операции усложняются количеством участников лизинговых отношений;
  • Быстрое развитие научно-технического прогресса делает приобретаемое оборудование в лизинг морально устаревшим, при этом лизинговые платежи не прекращаются до окончания срока действия договора;
  • При осуществлении международного лизинга лизингополучатель не застрахован от колебаний валютного курса (цена стабильна и в этом заключаются основные преимущества международного лизинга);
  • При преждевременном выходе из строя лизингового имущества лизингополучатель продолжает выплату начисленных лизинговых платежей.

Важно!

Для каждого лизингополучателя верный путь к разорению – это принятие необдуманного решения. Прежде чем оформить заем у кредитного учреждения, потенциальному заемщику рекомендуется составить предварительный бизнес-план, рассчитать наличие свободных денежных средств, которые можно вложить в развитие бизнеса, а потом уже предпринимать (или не предпринимать) необходимые шаги по оформлению заявки на лизинг.

ЛИЗИНГ: преимущества и недостатки

Лизинг является одним из наиболее эффективных финансовых инструментов, предоставляет реальную возможность предприятиям приобретать и обновлять свои основные фонды, повышать конкурентоспособность, производительность, качество выпускаемой продукции, снижать налоговые и оперативные издержки. В некотором смысле лизинг можно назвать совершенной формой банковского кредита, который специально предназначен для инвестирования денежных средств в расширение и/или модернизацию производства.

Для справки, суть лизинговой операции заключается в следующем: Лизингополучатель выбирает предмет лизинга, а Лизингодатель приобретает это имущество в собственность и передает его во временное пользование Лизингополучателю, как правило, с последующим выкупом по остаточной стоимости по окончании срока договора.

На рынке Республики Беларусь работающие в сфере лизинга компании можно разделить на универсальные и специальные. К универсальным относятся, например: ЧУП «АСБ Лизинг», ООО «Контракт Лизинг», ООО «Юникомлизинг», ЧИП «ФОНДО». К специальным отнесем компании, занимающиеся по конкретному направлению. Например, ООО «Интеллект-лизинг» , ООО «Активлизинг» специализируются на лизинге автомобильной техники, ООО «Центроимпорт» специализируется на лизинге транспортных средств и оборудования. Кроме этого, необходимо отметить, что ЧУП «АСБ Лизинг» предпочитает работать по крупным контрактам, а ЗАО «Мобильный Лизинг» предлагает лизинговые программы на покупку техники и оборудования от 10 000 долларов США (или в эквиваленте других валют).

Что касается условий по лизинговым договорам, то необходимо отметить, что компании дают информацию только о сроках лизинга и первоначальных платежах. Что касается ставки удорожания объекта лизинга, то это условие, как привило, оговаривается в каждом конкретном случае. Например, при стоимости объекта лизинга 35000 долларов США лизинговая ставка составляла в 2011 г. 14,88 %., что в конечном счете привело к удорожанию в денежном выражении на 5290,24 долларов США. Кроме этого, после проблем 2011 года лизинговые компании в целях нивелирования валютных рисков предпочитают, чтобы в реализуемом проекте валюта кредита и валюта лизинговой сделки совпадали.

Эксперты отмечают следующие преимущества лизинга:

1.Лизинговая компания берет на себя поиск кредитных ресурсов, предназначенных для финансирования лизинговой сделки.

2.Оплата приобретаемого имущества в рассрочку на длительный срок (до 5 лет).

3.Оказание предприятиям полного содействия в изучении рынка товаров и услуг, поиске поставщиков оборудования. Заключение договора поставки (в том числе согласование сроков и порядка поставки), ведение претензионной работы с поставщиком, осуществление всех формальностей, связанных с приобретением оборудования (таможенное оформление, уплата соответствующих налогов и сборов, соблюдение валютного законодательства и осуществление валютного контроля, проведение государственной регистрации, страхование), полностью ложится на лизинговую компанию, что позволяет предприятию сконцентрировать усилия на решении вопросов, связанных с основной деятельностью.

4.Возможность применения ускоренной амортизации имущества, передаваемого в лизинг, с коэффициентом до 3. Это позволяет списать стоимость оборудования в три раза быстрее и уменьшить в три раза сумму налога на имущество, привести затраты в бухгалтерском учете в целях налогообложения в соответствие с реальным денежным оттоком. НДС в составе лизинговых платежей подлежит зачету в полном объеме.

6.Меньший отток денежных средств — поскольку все затраты, связанные с пользованием и приобретением оборудования, относятся в полном объеме к себестоимости продукции, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу (сокращаются платежи налога на прибыль), сохраняются оборотные средства, тем самым оптимизируется бухгалтерский учет.

7.Гибкий график выплат лизинговых платежей — индивидуальный подход позволяет подобрать схему оплаты лизинговых платежей, удобную для предприятия, что упрощает внутрипроизводственную калькуляцию и облегчает процесс планирования.

Читать еще:  Пошлина на регистрацию нового автомобиля

8.Получение оборудования в собственность(на баланс) предприятия по остаточной стоимости по окончании срока договора, то есть практически по нулевой стоимости.

К недостаткам лизинга относят, например:

1. Необходимость внесения аванса.

2. Платежи носят обязательный характер и не зависят от результатов хозяйственной деятельности предприятия.

3. Для лизингополучателя стоимость лизинга более высокая, чем покупка в кредит.

4. Невозможность оформления взятого в лизинг оборудования в залог, при открытии кредитной линии в банке и т.д.

Как видим, проблемы эти достаточны специфичны, т.е. не обязательно являются таковыми для лизингополучателя. Работать с лизингом или нет решать всегда потребителю. Конечно, все зависит от стоимости техники, финансового состояния предприятия, перспектив развития бизнеса. И все же, если предприятие располагает достаточными средствами, то оборудование лучше покупать за свой счет без кредитов и лизинговых сделок. Это всегда приводит к значительной экономии. Однако, в ряде случаев мы сталкиваемся с ситуацией, когда единственно возможным путем остается заключение лизингового договора. В этом случае необходимо проработать условия по предстоящей сделке в максимально возможном числе компаний и выбрать наиболее приемлемые условия: по сроку, по процентной ставке, по графику выплат и т.д. Необходимо всегда помнить, что любой финансовый инструмент эффективен только тогда, когда его используют с умом, правильно и в нужное время.

Лизинг – что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Что может быть предметом лизинга

Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.

Что не может быть предметом лизинга

В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Как происходит

Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:

1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.

2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;

3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;

4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).

Достоинства и недостатки лизинга

К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:

— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;

— более низкая процентная ставка;

— можно приобрести подержанное имущество;

— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);

— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);

— более быстрый срок рассмотрения;

— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).

Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.

Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.

Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:

— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;

— платежи облагаются НДС.

— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году. Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

Лизинг: преимущества и недостатки

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 25.01.2020 2020-01-25

Статья просмотрена: 222 раза

Библиографическое описание:

Афанасьева, Н. Д. Лизинг: преимущества и недостатки / Н. Д. Афанасьева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 4 (294). — С. 92-94. — URL: https://moluch.ru/archive/294/66777/ (дата обращения: 07.05.2020).

В статье рассмотрен механизм осуществления лизинговой сделки. Рассмотрены преимущества и недостатки, в частности по сравнению с арендой и кредитованием.

Ключевые слова: лизинг, лизингодатель, лизингополучатель, кредитование.

Сейчас для российских организаций актуальная проблема — это поиск долгосрочных инвестиций для увеличения производства или покупки нового, более современного оборудования, отвечающего требованиям по качеству продукции и внедрению технологий последнего поколения. В тех случаях, когда можно получить инвестиционные кредиты, лизинг становится наиболее доступным способом финансирования.

Лизинг — это вид финансовых услуг, форма кредитования для приобретения основных средств предприятиями и других товаров физическими и юридическими лицами. Лизинг сейчас во многом выступает финансовым инструментом в деятельности предпринимательских структур на будущее. С помощью лизинга проблема перехода на производство конкурентоспособной продукции на мировом рынке для предпринимателя теперь может быть решена.

Понятие «лизинг» было еще до нашей эры. Согласно источникам 1760 г. до н. э. аналоги лизинговых отношений нашли отражение в законах Хаммурапи. Также в Римской Империи в Институциях Юстиниана встречались основные признаки лизинга.

В «риторике» Аристотеля говорится о том, что богатство это не владение имуществом на основе права собственности, а право использования этого имущества. Из этого следует, что лизинг — это не новая концепция, а применение прежнего опыта.

Основанием лизинга в России считается дата принятия первого российского нормативного акта — указа Президента от 17 сентября 1994 г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности». Постановлением Правительства от 29 июня 1995 г. № 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» было утверждено «Временное положение о лизинге».

Читать еще:  Как покупать автомобиль с пробегом с рук

Сейчас основной нормативный документ, определяющий лизинговые отношения — ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29.10.1998 г.

Предмет лизинга — это непотребляемые вещи, например, здания, оборудование, транспортные средства и иное движимое и недвижимое имущество. Исключение — предметом лизинга не может быть земельный участок и другие природные объекты, а также имущество, запрещенное федеральными законами для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Лизинг является альтернативой кредитов и аренды.

Согласно статье 4 главы 1 федерального закона № 164 ФЗ от 29 октября 1998 года «О финансовой аренде (лизинге)», субъекты лизинга это: лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга.

Лизингодатель по «требованию» лизингополучателя приобретает предмет лизинга в собственность и сдает его лизингополучателю во временное пользование. Лизингополучатель получает имущество в лизинг на условиях, указанных в договоре. Лизингополучателем может быть как физическое, так и юридическое лицо. Продавец продает лизингодателю на основании договора купли-продажи имущество, необходимое лизингополучателю.

Суть финансового лизинга заключается в том, чтобы инвестировать временно свободные или привлеченные финансовые средства, когда лизинговая компания по поручению лизингополучателя приобретает имущество у конкретного продавца и предоставляет это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование

Лизинг предусматривает одновременное заключение как минимум двух контрактов: договора лизинга (между лизингодателем и лизингополучателем) и договора купли — продажи (между лизингодателем и продавцом имущества). На практике такие отношения можно трансформировать в гораздо более сложные схемы с большим количеством прямых и косвенных участников лизинговой сделки.

Для лизинга очень важным этапом всегда является договор лизинга. Изначально всегда заключается сам договор. В договоре должны быть четко указаны данные:

– Поставщик у которого приобретается предмет лизинга, и сам предмет с характеристиками;

– Балансодержатель предмета лизинга;

– Возможность применения ускоренной амортизации;

– Кем и на кого будет осуществлена регистрация при наличии такой необходимости;

– Какая сторона выступает страхователем и выгодоприобретателем;

– Графики лизинговых и выкупных платежей по суммам и срокам. (важно для налоговой инспекции);

– Обязанности лизингополучателя по предоставлению информации в ходе реализации сделки;

– Штрафные санкции за нарушение обязательств;

– Процедура перехода права собственности на предмет лизинга;

– Возможность досрочного закрытия сделки по инициативе лизингополучателя.

Лизинговые платежи — общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора. Это сумма которую лизингополучатель должен заплатить лизингодателю, чтобы предмет лизинга стал его собственностью.

Лизинговые платежи, как правило делятся на:

1) Выкупные платежи — сумма остаточной стоимости предмета лизинга (стоимость по которой он будет поставлен на баланс компании лизингополучателя). Данный расход оплачивается из прибыль (как приобретение основных средств)

2) Лизинговые платежи — те платежи которые относятся на себестоимость

3) Аванс лизингополучателя

В состав лизинговых платежей может входить: стоимость предмета лизинга, затрат на монтаж, обучение персонала, доставку и др, маржа лизинговой компании, проценты на кредит, транспортный налог (при условии что предмет сделки — транспортное средство и оно находится на балансе лизинговой компании), налог на имущество (также если оно находится на балансе лизинговой компании), страхование, а также другие затраты необходимые для совершения сделки (например, госрегистрация)

Если сравнивать лизинг с арендой или покупкой оборудования можно выделить как преимущества так и недостатки

  1. В лизинге сначала лизингополучатель получает имущество в пользование, а потом в собственность, при этом не оплачивает сразу крупные суммы из собственных средств.
  2. В отличие от кредита, лизинг можно получить не внося залог. Но для лизингодателя предмет лизинга может быть (единственным возможным) залогом под который лизинговая компания может получить кредит в банке для совершения лизинговой сделки.
  3. Пользование корпоративным транспортом не создавая автохозяйство, при этом списание всех затрат по эксплуатации относятся на себестоимость
  4. Если это указано в лизинговом договоре, лизингополучатель может обязать лизинговую компанию:
    1. Если предмет лизинга — транспортное средство, осуществить оформление в ГАИ
    2. Осуществить регистрацию недвижимости в ФРС
    3. Страхование. По договоренности сторон страховые взносы может оплачивать как лизингополучатель, так и лизингодатель.
    4. Расчёт части налогов в бухгалтерии.

Эти услуги, согласно договору могут оплачиваться, а могут делаться бесплатно.

  1. Возможность закрыть договор раньше по желанию лизингополучателя
  2. Защита от рейдерских захватов (особенно актуально для лизинга недвижимости) и от кредиторов при процедуре банкротства.

Преимущество лизинга по отношению к кредитованию:

  1. Залог при лизинге — это предмет лизинга, а при кредитовании необходима сумма не меньше суммы кредита на 30–50 %;
  2. Ускоренная амортизация: При помощи ускоренной амортизации уменьшаются платежи по налогу на имущество после завершения сделки, т. к. при ее применении остаточная стоимость основных средств будет быстрее уменьшаться, чем при начислении амортизации обычным методом; уменьшает платежи по налогу на прибыль, за счет увеличения размера амортизационных отчислений предмета лизинга; также при помощи ускоренной амортизации по окончании договора лизинга его остаточная и выкупная цена будет минимальной или нулевой. При кредитовании ускоренная амортизация не используется;
  3. При кредитовании на себестоимость относятся только проценты по кредиту в пределах ставки ЦБ РФ, умноженной на коэффициент 1,1.При лизинге на себестоимость относятся все лизинговые платежи (не относятся на себестоимость только выкупные платежи).
  4. Как правило, срок кредитования меньше чем срок лизинга.
  5. При кредитной операции нельзя в состав затрат включить все сопутствующие затраты, а при осуществлении лизинговой сделки это возможно. Таким образом на сопутствующие затраты будет рассрочка.

Преимущество лизинга по отношению к аренде:

  1. В отличие от аренды после выплаты лизинговых платежей предмет лизинга переходит в собственность.
  2. Лизинговые платежи фиксируются на весь период действия договора, соответственно для лизингополучателя не имеет значение рост цен и рост арендных ставок, а также изменение курсов валют.
  3. Гарантии защиты прав лизингополучателя: регистрация договоров в Росреестре или ГАИ (для недвижимости и автотранспорта соответственно).
  1. Предмет лизинга — собственность лизинговой компании до момента, пока не будут выплачены все лизинговые платежи.
  2. Если за лизингополучателем числится задолженность от двух периодов платежей лизингодатель имеет право изъять предмет лизинга, но с возвратом перечисленных выкупных платежей.
  3. Сложность организации
  4. Стоимость лизинговой сделки для лизингополучателя больше чем цена, которую он бы оплатил при покупке.
  5. Если оборудование, являющееся предметом лизинга вышло из строя, платежи также производятся, независимо от состояния оборудования.

В лизинге много как положительных, так и отрицательных сторон. По сравнению с кредитованием у лизинга много преимуществ, но несмотря на это для каждой организации выгоднее свои способы финансирования. Во многом это зависит и от самого предмета лизинга, срока его эксплуатации, окупаемости и спроса. Также, в настоящее время рынок лизинговых услуг невелик, особенно на специализированную технику, соответственно выбор условий договора небольшой, но для многих компаний выгодно приобретать оборудование именно при помощи лизинговой сделки.

1. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ. — Режим доступа: http://base.garant.ru/10164072/35/#block_2034

2. Указ Президента РФ от 17.09.1994 г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности». — Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_4477/

3. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ (в редакции от 03.07.2016 г.). — Режим доступа: http://base.garant.ru/12113492/

4. Склярова В.В Риски лизинговой деятельности // Лизинг. — 2013. — № 11.

5. Философова, Т. Г. Лизинг [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления (060000) / Т. Г. Философова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

Лизинг: достоинства и недостатки

Индрисова Зара. Лизинг: достоинства и недостатки

Невзирая на существование довольно четкого определения лизинга в российском законодательстве , при объяснении сущности лизинга, зачастую необходимо прибегать к аналогиям и сравнениям с другими, устоявшимися в сознании россиян, видами и формами финансирования.

Объяснение это находит в том, что российский рынок лизинга относительно молод, так как зародился он в начале 90-х годов 20 века. Таким образом, в качестве формы финансирования, лизинг ещё не стал привычным инструментом инвестирования в основной капитал.

Читать еще:  Что значит реверсивное движение

По своей сути лизинг является видом инвестиционной деятельности, сочетающей в себе элементы аренды и кредитования.

Черты аренды проявляются в факте передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучател ь, в свою очередь, обязуется выплачивать лизинговые платежи, в силу чего, лизинг часто называют финансовой арендой. Много общего лизинг имеет и с кредитованием. Как при заключении договора кредитования, так и при заключении договора лизинга необходимо проведение анализа финансового состояния клиента, при этом способы оценки заёмщика тождественны. Объясняется это тем, что лизинговая компания, так же как и кредитующий банк, инвестирует денежные средства в приобретение индивидуально определенного имущества в соответствии с заявкой лизингополучател я и возврат вложенных в сделку средств является одной из основных целей лизингодателя. У лизинговых компаний отсутствует интерес в изъятии переданного в лизинг имущества, в силу того, что в таком случае у них возникнет проблема его реализации в целях возврата денежных средств, направленных ранее на финансирование лизинговой сделки. Самостоятельная эксплуатацией, сдача в аренду, а также иное использование оборудования, автотранспорта, спецтехники не входит в сферу задач и интересов лизинговых компаний.

Существует два устоявшихся метода для привлечения финансирования: кредитование и лизинг. Для осуществления осознанного выбора между обозначенными способами необходимо знать нюансы, достоинства и недостатки этих инструментов финансирования.

Отличие лизинга от кредита

Несмотря на вариативность форм кредитования, а именно, возможности передачи во временное пользование как денежных средств (денежная форма кредита), так и имущества (товарная форма кредита), в современных экономических условиях превалирует именно денежная форма кредитования, соответственно, при оперировании термином «кредитование» чаще всего подразумевается предоставление заёмщику банком именно денежных средств.

Лизинговая деятельность представляет собой разновидность инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Таким образом, в условиях лизинга, лизинговая компания осуществляет покупку необходимого клиенту имущества и последующую его передачу во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга.

Отличие лизинга от кредитования состоит в том, что при кредитовании в пользование передаются денежные средства, а при реализации условий договора лизинга — конкретно определенное имущество.

Преимущества лизинга перед кредитом

По своей правовой природе лизинг имеет ряд преимуществ перед кредитованием.

Требования, выдвигаемые к лизингополучател ю при лизинге менее жёсткие, чем требования к заёмщику при получении банковского кредита

Деятельность банков, регламентирована нормативными документами и инструкциями Центробанка, а также внутренними актами. Обязанность банков – исполнение вышеуказанных предписаний, включающих в себя нормативы по ликвидности, кредитным коэффициентам и рискам.

Все эти требования вкупе значительно ограничивают свободу банков в принятии положительного решения касательно возможности выдачи кредита.

Лизинговые компании отличаются от банков тем, что в своей деятельности они руководствуются исключительно внутренними локальными нормативными актами и инструкциями по оценке и анализу потенциальных лизингополучател ей.

Меньший срок рассмотрения заявки на получение лизинга

Общий срок для принятия решения по некоторым лизинговым продуктам (например, лизинг автомобилей) может составлять 30 минут с момента обращения в лизинговую компанию. Разумеется, это не означает, что по истечении получаса после обращения клиента лизингодатель будет однозначно готов к заключению договора лизинга. Предварительно клиент будет информирован о предварительном решении касательно возможности получения лизингового финансирования. Итоговое и окончательное решение об одобрении сделки принимается после предоставления клиентом необходимого пакета документов, после проведения анализа которого, лизинговой компанией и принимается решение.

Справедливости ради, стоит упомянуть, что в сегменте банковского кредитования тоже имеются предложения по скорому принятию решений, так называемые, экспресс-кредиты . Однако такие кредиты предоставляются только заёмщикам – физическим лицам. Юридическим лицам программы экспресс-кредито вания банки не предлагают.

Более гибкие условия расчёта графика платежей за лизинг и возможность изменения графика в течение действия договора

Составляя график платежей лизинговая, лизинговая компания может учитывать сезонность бизнеса клиента, предусматривать отсрочку в погашении стоимости лизингового имущества и предусматривать в условиях лизинга прочие особенности деятельности лизингополучател я.

В течение действия договора лизинга, клиент имеет право обращения в лизинговую компанию с просьбой о предоставлении отсрочки по платежам (к примеру, при возникновении финансовых затруднений), пролонгации срока действия договора лизинга и, как правило, что лизингодатель готов к диалогу с клиентом.

Требования по дополнительному обеспечению при лизинге отсутствуют либо существенно ниже, чем при кредите

Для получения банковского кредита, как правило, необходимо предоставление ликвидного обеспечения (залог движимого и недвижимого имущества). При заключении лизингового договора, предмет сделки является собственностью лизинговой компании до конца срока действия договора лизинга, тем самым, обеспечивая риски лизингодателя. В превалирующем количестве случаев, предоставление дополнительного имущественного обеспечения по договору лизинга не требуется.

Лизинговое имущество свободно от претензий кредиторов лизингополучател я

Предмет договора лизинга в течение всего срока действия договора лизинга является собственностью лизинговой компании. Как следствие, лизинговое имущество не может подвергаться аресту либо изыматься кредиторами лизингополучател я при возникновении различных экономических споров. Клиент имеет право дальнейшей эксплуатации предмета договора лизинга, а также получать доходы, которые, в свою очередь, могут позволить клиенту улучшить своё финансовое положение.

При лизинге возможно применение ускоренной амортизации

К лизинговому имуществу возможно применение механизма, так называемой, ускоренной амортизации, с коэффициентом до 3-х. Данный механизм делает возможным уменьшение налога на имущество по предмету договора лизинга. Вместе с тем, по истечению договора лизинга можно выкупить предмет договора по минимальной остаточной стоимости (к примеру, приобрести на физическое лицо автомобиль или оборудование, которые к концу действия договора лизинга будут практически списаны).

Недостатки лизинга

Помимо преимуществ у лизинга имеются и определённые недостатки, о которых также необходимо знать при выборе метода финансирования.

Лизингополучател ь не является собственником предмета лизинга

Во время действия договора лизинга, лизингополучател ь, не являясь собственником лизингового имущества, имеет право использовать его лишь в строгом соответствии с условиями, которые содержатся в договоре лизинга. Любые действия, касательно лизингового имущества (например, изменение места эксплуатации, сдача в субаренду и т.п.) должны быть непременно согласованы с лизингодателем.

В случае нарушения условий эксплуатации имущества, лизинговая компания имеет право изъять предмет договора лизинга.

Стоит учитывать, что лизингополучател ь не имеет права предоставления предмета договора лизинга в качестве залога при получении кредита.

На предмет лизинга может быть обращено взыскание по обязательствам лизинговой компании

Лизинговая компания, являясь собственником переданного по договору лизинга имущества, может предоставить его в качестве залога по своим кредитным договорам. Подчеркнем, что кредиты могут быть получены как для финансирования сделки с данным лизингополучател ем, так и для других целей (к примеру, для финансирования сделок с иными клиентами).

При возникновении у лизингодателя финансовых проблем, кредиторы имеют право на обращение в суд с заявлением об изъятии лизингового имущества. Несмотря на то, что имущество будет обременено лизинговым договором и лизингополучател ь будет иметь формальное право использования предметом лизингового договора, такие обстоятельства могут затруднить эксплуатацию лизингового имущества.

Таким образом, при заключении договора лизинга необходимо обращать внимание не только на условия договора лизинга, но и учитывать уровень стабильности и надёжности лизинговой компании.

Лизинговые платежи облагаются НДС

Лизинговые платежи, в отличие от выплат по кредиту, облагаются НДС в полной сумме. Однако это обстоятельство не является проблемой в том случае, когда клиент является плательщиком НДС и может предъявить уплаченный налог к зачёту. Вместе с тем, в случае если клиент свободен от уплаты НДС (например, при использовании упрощённой системы налогообложения (УСН), является физическим лицом и т.п.), уплаченный в составе лизинговых платежей НДС увеличивает затраты по договору лизинга.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что лизинг, как особый метод финансирования инвестиций, имеет свои достоинства и недостатки, важность и значимость которых должна определяться отдельно к конкретной сделке, исходя из индивидуальных потребностей каждого клиента.

Специалисты нашего бюро готовы оказать вам помощь в оценке эффективности использования лизингового механизма при финансировании вашего инвестиционного проекта и выбрать наиболее выгодные для вас условия лизингового договора.

Цены на услуги юристов и адвокатов зависят от задач.

Звоните прямо сейчас! Поможем!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector